銀行勘定突合（預金照合）完全ガイド｜やり方・コツ・自動化手法
銀行勘定突合（預金照合）の手順と実務で発生する「未決済」「不明入金」への対処法を詳しく解説。AIを活用した月末の通帳チェック自動化方法も紹介。
「帳簿と通帳の残高が合わない…」
経理担当者なら、月末に一度は経験するこの恐怖。1円でもズレていると、原因を特定するまで帰れない──そんな経験はありませんか？
この記事では、銀行勘定突合（預金照合）の基本から、よくあるズレの原因、そしてAIを活用した自動化まで詳しく解説します。
銀行勘定突合とは？
基本的な定義
銀行勘定突合（預金照合） とは、自社の帳簿上の現預金残高と、銀行が発行する預金通帳（または残高明細）の残高が一致しているかを確認する作業です。
銀行勘定突合：帳簿残高と銀行残高の差異を発見・分析し、調整表を作成すること
なぜ必要か？
| 目的 | 詳細 |
|---|---|
| 残高証明 | 現金・預金の残高が正確であることを証明 |
| 不正発見 | 不正や誤りを早期発見 |
| 決算対応 | 決算・監査対応のため |
| 内部統制 | 内部統制の一環 |
関連用語
| 用語 | 意味 |
|---|---|
| 銀行勘定突合 | 帳簿と銀行の残高を突き合わせる作業 |
| 預金照合 | 同上（別の呼び方） |
| 銀行勘定調整表 | 差異の原因を整理した表 |
| Bank Reconciliation | 英語での呼び方 |
なぜ帳簿と通帳がズレるのか？
経理担当者にとって、現預金の残高が1円でもズレていることは許されません。しかし、実務では以下のような原因で「帳簿と銀行の数字が合わない」ことが日常的に発生します。
原因1：時間差（タイミングのズレ）
未取立小切手
| 状態 | 詳細 |
|---|---|
| 帳簿 | 小切手を振り出した（引いた） |
| 銀行 | 相手がまだ換金していない（引かれていない） |
未記帳の入金
| 状態 | 詳細 |
|---|---|
| 銀行 | 月末ギリギリに入金があった |
| 帳簿 | 反映する前に締めてしまった |
原因2：銀行手数料
| パターン | 詳細 |
|---|---|
| 振込手数料 | 自動で差し引かれている |
| 記帳漏れ | 帳簿側の入力が漏れている |
| 月額利用料 | 引き落とされている |
原因3：不明な入金
| パターン | 詳細 |
|---|---|
| カナ名振込 | どの売掛金に対する入金か特定できない |
| 同姓同名 | 「ヤマダ タロウ」がどの山田太郎かわからない |
原因4：入力ミス
| パターン | 詳細 |
|---|---|
| 数字打ち間違い | 123,456 → 123,465 |
| 日付間違い | 1/31 → 2/1 |
| 桁間違い | 10,000 → 100,000 |
原因5：複数口座の混同
| パターン | 詳細 |
|---|---|
| 複数口座 | 複数の銀行口座を持っている |
| 誤入力 | 間違った口座に入力してしまった |
銀行勘定突合の基本ステップ
ステップ1：データの準備
特定の期間（月末など）の以下を準備します。
| 資料 | 入手方法 |
|---|---|
| 預金通帳 | 通帳記入 or ネットバンキング |
| 銀行残高証明書 | 銀行に依頼 |
| 現預金出納帳（帳簿） | 会計ソフトから出力 |
ステップ2：期末残高の確認
まず、期末の最終残高が一致しているかを確認します。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 帳簿残高 | ¥1,234,567 |
| 通帳残高 | ¥1,234,567 |
| 差異 | ¥0 ✅ |
一致していれば完了。差異がある場合は次のステップへ。
ステップ3：一件ずつの突き合わせ
残高が合わない場合、入金・出金の一行ずつを突き合わせます。
| 帳簿 | 通帳 | ステータス |
|---|---|---|
| 1/5 入金 ¥100,000 | 1/5 入金 ¥100,000 | ✅ 一致 |
| 1/10 出金 ¥50,000 | 1/10 出金 ¥50,000 | ✅ 一致 |
| 1/15 入金 ¥30,000 | （なし） | ❓ 帳簿のみ |
| （なし） | 1/20 手数料 ¥550 | ❓ 通帳のみ |
ステップ4：銀行勘定調整表の作成
一致しない原因を「未達事項」として整理し、調整表を作成します。
銀行勘定調整表（2026年1月31日）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帳簿残高 ¥1,234,567
加算：
未記帳の銀行手数料 +¥550
減算：
未取立小切手 -¥30,000
調整後残高 ¥1,205,117
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
銀行残高 ¥1,205,117
差異 ¥0 ✅銀行勘定突合を苦行にする3つの壁
壁1：振込名義の表記揺れ
帳簿は「株式会社ABC」だが、通帳は「カ）エービーシー」。
| 帳簿 | 通帳 |
|---|---|
| 株式会社ABC | カ）エービーシー |
| 山田商店 | ヤマダ ショウテン |
| (有)田中製作所 | タナカセイサクショ |
人間は「同じ」と判断できるが、Excelでは不一致になる。
壁2：合算振込
複数の請求書分がまとめて振り込まれ、金額が合致しない。
請求書1: ¥10,000
請求書2: ¥20,500
請求書3: ¥5,400
─────────────
入金額: ¥35,900（一括振込）どの請求書に対する入金か、計算機を叩いて組み合わせを探す必要がある。
壁3：取引数の多さ
| 件数 | 1件あたり | 合計時間 |
|---|---|---|
| 100件 | 1分 | 1.5時間 |
| 1000件 | 1分 | 16時間以上 |
集中力は持続しない。ミスのリスクが高まる。
AIで銀行勘定突合を自動化する
Totsugoの銀行突合機能（開発予定）
通帳データ（CSVや全銀データ）と帳簿データを投げるだけで、突合が完了します。
AIができること
1. カナ名の自動推論
「カ）エービーシー」がどの取引先かをAIが過去のデータから推論。表記揺れを吸収してマッチング。
2. 合算入金のパズルを解決
3枚の請求書（¥10,000 + ¥20,500 + ¥5,400）の合計金額が、一括で¥35,900として振り込まれた場合。AIが瞬時に組み合わせを見つけ出します。
3. 未達事項の自動リストアップ
| 分類 | 詳細 |
|---|---|
| 銀行にあるが帳簿にない | 手数料など |
| 帳簿にあるが銀行にない | 未取立小切手など |
をAIが自動で仕分け。あなたは調整表を確認するだけ。
銀行勘定突合の効率化Tips
Tip 1：ネットバンキングを活用
通帳記入のために銀行に行く手間を省く。CSVダウンロードで作業効率UP。
Tip 2：取引メモを残す
入金があったらすぐにメモ。「誰からの入金か」を後から思い出す手間を省く。
Tip 3：定期的に実施
月1回ではなく、週1回で実施。差異が小さいうちに発見・対処。
Tip 4：手数料は自動入力
月額手数料など、毎月発生するものは自動仕訳を設定。
よくある質問
Q. 銀行勘定突合は法律で義務付けられている？
A. 法律で直接義務付けられているわけではありませんが、内部統制や監査の観点から実務上必須とされています。上場企業では内部統制報告書で求められます。
Q. どのくらいの頻度で行うべき？
A. 最低でも月1回、理想は週1回。取引件数が多い場合は週1回を推奨します。
Q. 1円でも合わないとダメ？
A. 原則として1円の差異も許容されません。差異がある場合は原因を特定し、調整表で説明する必要があります。
Q. 未達・未取付とは？
A. 未達は会社が処理済みで銀行が未処理の項目、未取付は銀行が処理済みで会社が未処理の項目です。
Q. 銀行勘定調整表のテンプレートはある？
A. 一般的なテンプレートは以下の構成です：
- 銀行残高
- 加算：未達入金
- 減算：未取付小切手
- 調整後残高
- 帳簿残高との照合
Q. 調整表は保存が必要？
A. はい。監査対応のため、最低7年間は保存が推奨されます。
Q. 銀行勘定突合を効率化するツールは？
A. AI突合ツールを使えば、表記揺れや合算入金も自動で処理できます。Totsugoなら設定不要で即日利用可能です。
Q. 海外銀行口座の突合は？
A. 基本的な流れは同じですが、為替レートの考慮が必要です。期末日のレートで換算して調整します。
Q. 小切手を使っていない場合は？
A. 小切手の未取付がないため、調整表はシンプルになります。振込手数料や月額手数料の確認が主な作業になります。
まとめ
銀行勘定突合は、会社の信用を守るための「守り」の要です。しかし、それに何時間も費やす必要はありません。
| 項目 | 人間 | AI |
|---|---|---|
| 正確性 | 疲れると低下 | 常に一定 |
| スピード | 1件数分 | 数千件も数秒 |
| 表記揺れ対応 | 手作業で確認 | 自動吸収 |
| 合算入金 | 計算機で計算 | 瞬時に組み合わせ |
これからの経理は、ペンと電卓を手放し、AIと共に「数字の正確性」をスマートに担保する時代です。