Totsugo
ガイド 2026-01-23

月次突合（月次決算）完全ガイド｜締め作業を半日で終わらせる方法

月次決算に時間がかかる原因は「突合」。データの形式バラバラ、表記揺れ、不一致の原因究明...これらをAIで解決し、締め作業を劇的に効率化する方法を解説。

#月次決算 #突合 #自動化 #経理効率化

「また今月も、月次決算で数字が合わない…」

経理担当者であれば、一度は経験したことがある月末のプレッシャー。

その時間の多くは、実は**「異なるデータの突き合わせ（突合）」**に費やされています。

この記事では、月次決算における突合の基本から、AIを活用した効率化まで詳しく解説します。

月次決算における「突合」とは？

定義

月次決算における突合とは、期間中の取引データを複数のソースから照らし合わせ、整合性を確認する作業です。

月次突合：当月の取引記録と各種データソースを比較し、差異を発見・解消するプロセス

なぜ月次決算に突合が必要か

目的内容
正確性の担保記録と実態の一致確認
異常の早期発見不正や誤りの検出
経営判断の基礎正確な数字での意思決定
税務リスク回避適正な申告のため

月次決算で行う突合の種類

1. 銀行突合（銀行勘定調整）

会社の帳簿残高と銀行の通帳残高を比較。

項目帳簿通帳差異
月末残高¥5,123,456¥5,122,906¥550

よくある差異の原因：

  • 振込手数料の未計上
  • 翌月入金の前倒し計上
  • 小切手の未決済
  • 自動引落の未計上

2. 売掛金突合（債権照合）

請求データと入金データを比較。

請求入金判定
¥100,000（A社）¥100,000✅ 消込
¥50,000（B社）—❓ 未入金
¥30,000（C社）¥29,450⚠️ 手数料差引

3. 買掛金突合（債務照合）

発注データと請求データを比較。

発注請求判定
¥80,000¥80,000✅ 一致
¥50,000¥55,000❌ 差異あり

4. 在庫突合（棚卸照合）

システム上の在庫数と実地棚卸の結果を比較。

商品システム実地差異
商品A100個98個-2個
商品B50個50個0

5. 経費突合（カード照合）

経費精算データとクレジットカード明細を比較。

精算申請カード明細判定
¥5,000（交通費）¥5,000✅
—¥3,000❓ 未申請

月次決算が「終わらない」5つの原因

原因1：データの形式がバラバラ

銀行明細、クレジットカードのCSV、受発注システムのデータ、そして自社の会計ソフト。

データソース形式日付形式金額形式
銀行CSV2026/1/151,000,000
クレジットカードPDF2026年1月15日¥1,000,000
受発注システムExcel202601151000000
会計ソフト独自R8.1.151,000,000円

それぞれのフォーマットが異なるため、Excelで加工（前処理）するだけで1時間以上経過することも。

原因2：「表記揺れ」が不一致を生む

データAデータB人間の判断システムの判断
(株)ABC株式会社ABC同じ別物
ヤマダタロウ山田太郎同じ別物
10,000１００００同じ別物

「表記揺れ」によるエラーを修正する作業が、集中力を削いでいきます。

原因3：「不一致の原因」が不明確

  • 「金額は合っているのに、件数が1件足りない」
  • 「総額は合っているのに、明細が10円ずつズレている」
  • 「請求書が見つからない」

このパズルを解く作業こそが、月次を遅らせる最大の要因です。

原因4：担当者の属人化

「この取引先はこう処理する」というルールが、担当者の頭の中にしかない。

原因5：月末に作業が集中

日次・週次で処理できれば分散できるのに、結局月末にまとめて処理。

月次突合の基本手順

ステップ1：データの収集

各システムからデータを出力。

システム出力形式頻度担当
銀行CSV毎日〜週1経理
会計ソフトCSV月末経理
受発注システムCSV/API月末営業事務
カード会社PDF/CSV月末経理

ステップ2：データの前処理

形式を揃える作業。

作業使用関数/ツール
日付形式の統一TEXT関数
金額形式の統一VALUE、SUBSTITUTE
全角半角の統一ASC関数
スペースの削除TRIM関数

ステップ3：突合の実行

VLOOKUPやピボットテーブルで照合。

ステップ4：差異の調査

不一致の原因を特定。

よくある原因対処法頻度
タイミングズレ翌月に持ち越し高い
手数料未計上追加仕訳高い
入力ミス修正仕訳中程度
二重計上取消仕訳低い
請求漏れ追加請求低い

ステップ5：調整仕訳

差異の原因に応じた仕訳を作成。

原因仕訳例
振込手数料支払手数料 / 普通預金
未収入金未収入金 / 売上
棚卸減耗棚卸減耗損 / 棚卸資産

従来の月次突合 vs AI時代の月次突合

項目従来（Excel）次世代（AI）
開始準備データの名寄せ・加工が必要そのままアップロード
マッチング完全一致（VLOOKUP）のみ「意味」による自動マッチング
表記揺れ手動で一つずつ直すAIが文脈で自動判定
不一致の特定目視で差異を一行ずつチェックAIが「不一致の理由」を推測
締めスピード数日〜1週間半日〜1日
属人化高い低い

Totsugoによる月次突合の効率化

機能1：CSVを2枚投げるだけ

受発注システムの受注データと、会計ソフトの取引明細。そのままTotsugoにドラッグ＆ドロップ。

AIが自動的に：

  • 項目を推定（日付、金額、取引先名など）
  • キーを特定（どの列で突合するか）
  • 突合を実行

機能2：不一致の理由を教えてくれる

AIが過去のパターンから解決策を提案。

「この振込は、請求明細3件の合計値です」
「振込手数料分の差異（550円）の可能性があります」
「前月の未入金が今月入金されています」

あなたは自分で悩む必要がありません。

機能3：「確認」から「承認」へ

AIが「一致」と判断したものは、Enterキーを連打して承認。

残り件数がカウントダウン形式で減っていくUIは、辛い作業を「消化する快感」に変えます。

月次突合の効率化Tips

Tip 1：日次で少しずつ進める

月末に一気にやらず、日次で銀行突合だけは終わらせておく。

頻度突合作業
毎日銀行突合（入出金チェック）
週次クレジットカード突合
月次売掛・買掛突合

Tip 2：パターンを蓄積する

「この取引先はこういう形式で請求してくる」というパターンをメモ。

取引先特徴
A社月末締め翌月末払い、手数料先方負担
B社都度請求、手数料当社負担
C社複数請求をまとめて振込

Tip 3：自動化できるところから自動化

銀行明細の自動取り込みは必須。クレジットカードも連携。

連携効果
銀行API手入力ゼロ
カードCSV取込転記不要
経費精算アプリレシート入力不要

導入効果の試算

Before：手作業

項目時間
データ収集1時間
前処理（フォーマット統一）2時間
突合（VLOOKUP）3時間
差異調査2時間
調整仕訳1時間
合計9時間

After：AI活用

項目時間
アップロード10分
AI処理5分
確認・承認30分
例外処理30分
調整仕訳30分
合計約2時間

約75%の時間削減。

よくある質問

Q. 月次決算はいつまでに終わらせるべき？

A. 一般的には翌月10営業日以内が目標。早い企業では5営業日以内。

Q. 差異が解消できない場合は？

A. 少額（数百円程度）であれば「雑損失」「雑収入」で処理することもあります。ただし、継続的に発生する場合は原因究明が必要です。

Q. 税務調査で突合の記録は必要？

A. 銀行勘定調整表などは保存が推奨されます。

まとめ

月次決算の課題と解決

課題従来の対応AI活用後
形式バラバラ手動で加工そのまま投入
表記揺れ手動で修正自動吸収
原因不明延々と調査AIが推測

月次突合の種類

種類比較対象
銀行突合帳簿 ↔ 通帳
売掛金突合請求 ↔ 入金
買掛金突合発注 ↔ 請求
在庫突合システム ↔ 実地
経費突合精算 ↔ カード明細

月次決算は、会社の健康状態を把握するために不可欠なプロセスです。しかし、その本質は「過去の整理」。

単純なパズルである「突合」はAIに任せて、貴重な時間を価値ある業務にシフトしませんか？

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