突合チェックとは？手順・ポイント・効率化の方法を解説
突合チェックの意味と具体的な手順を解説。経理・監査で使えるチェックリスト、よくあるミス、AIによる自動化まで網羅。
「突合チェック、ちゃんとやった？」
経理や監査の現場でよく聞くこの言葉。でも、「突合チェック」の正しいやり方を体系的に教わった人は意外と少ないのではないでしょうか。
この記事では、突合チェックの基本から、現場で使えるチェックリスト、効率化の方法まで詳しく解説します。
突合チェックとは？
定義
突合チェックとは、2つ以上のデータや書類を突き合わせて、内容が一致しているかを確認する作業のことです。
| 用語 | 読み方 | 意味 |
|---|---|---|
| 突合 | とつごう | 複数データを比較して差異を発見 |
| チェック | ちぇっく | 確認・検証 |
| 突合チェック | とつごうちぇっく | データを突き合わせて確認する作業 |
「突合確認」「突合作業」とも呼ばれ、同じ意味で使われます。
突合チェックが必要な場面
| 場面 | 比較対象 | 目的 |
|---|---|---|
| 請求書受領時 | 請求書 ↔ 発注書 | 金額・数量の確認 |
| 月次決算 | 帳簿 ↔ 通帳 | 残高の一致確認 |
| 棚卸 | システム在庫 ↔ 実地数量 | 差異の把握 |
| 監査対応 | 証憑 ↔ 仕訳 | 取引の実在性確認 |
突合チェックの5ステップ
ステップ1：比較対象を揃える
まず、突合する2つのデータを準備します。
チェックポイント：
- データの期間は一致しているか？
- フォーマットは揃っているか？
- 最新版のデータか？
ステップ2：キー項目を決める
どの項目で紐づけるかを決めます。
| 突合の種類 | キー項目の例 |
|---|---|
| 請求書突合 | 注文番号、請求書番号 |
| 銀行突合 | 日付、金額、摘要 |
| 在庫突合 | 商品コード、ロット番号 |
ステップ3：1対1でマッチングする
キー項目をもとに、左右のデータを紐づけます。
発注データ 請求データ
↓ ↓
注文番号 A001 ←→ 注文番号 A001
注文番号 A002 ←→ 注文番号 A002
注文番号 A003 ←→ （該当なし）← 差異！ステップ4：差異を抽出する
マッチングした結果から、以下を確認します。
| 差異の種類 | 意味 | 対応 |
|---|---|---|
| 金額差異 | 単価・数量が異なる | 原因調査 |
| 片側のみ | 一方にしかデータがない | 漏れ・誤りの確認 |
| 日付差異 | タイミングのズレ | 期ズレの判断 |
ステップ5：差異の原因を調査・解消
差異が見つかったら、原因を特定して対応します。
よくある原因：
- 入力ミス（金額、数量）
- タイミング差（月末処理の前後）
- 表記揺れ（「(株)」と「株式会社」）
- システム連携エラー
突合チェックでよくあるミス
ミス1：期間がズレている
請求書は翌月に届くことが多いため、データの期間に注意。
| 発注データ | 請求データ | 結果 |
|---|---|---|
| 1月分 | 1月分 | ✅ 正しい |
| 1月分 | 2月分 | ❌ 期ズレ |
ミス2：表記揺れを見落とす
ExcelのVLOOKUPは表記揺れに対応できません。
| データ1 | データ2 | VLOOKUP |
|---|---|---|
| 株式会社ABC | (株)ABC | ❌ 不一致 |
| ABC-001 | ABC001 | ❌ 不一致 |
ミス3：片側データを無視する
マッチングできなかったデータも重要な情報です。
| 状態 | 意味 | 対応 |
|---|---|---|
| 発注のみ | 請求が来ていない | 未納品？ |
| 請求のみ | 発注記録がない | 誤請求？ |
突合チェックのチェックリスト
事前準備
- 比較対象のデータ期間は一致しているか
- データは最新版か
- キー項目は決まっているか
実行時
- マッチングルールは正しいか
- 表記揺れを考慮しているか
- 片側データも確認しているか
完了時
- 差異はすべて調査したか
- 調査結果を記録したか
- 承認者に報告したか
突合チェックを効率化する方法
方法1：Excelの関数を使う
| 関数 | 用途 | 限界 |
|---|---|---|
| VLOOKUP | キー検索 | 表記揺れに弱い |
| COUNTIF | 重複チェック | 詳細な差異は見れない |
| INDEX+MATCH | 柔軟な検索 | 数式が複雑 |
関連記事: 【2026年版】Excel突合関数の使い分け
方法2：ピボットテーブルで集計
大量データは集計してから比較すると効率的。
発注合計: ¥1,234,567
請求合計: ¥1,234,567
差異: ¥0 ✅方法3：AI突合ツールを使う
AIなら表記揺れを自動で吸収してマッチングできます。
| 観点 | Excel | AI突合 |
|---|---|---|
| 表記揺れ対応 | ❌ | ✅ |
| 設定の手間 | 多い | 不要 |
| 処理速度 | 遅い | 高速 |
| 属人化 | しやすい | しにくい |
業界別：突合チェックの実例
経理部門
月次の売掛金突合
| 比較対象 | キー項目 | 確認ポイント |
|---|---|---|
| 売上台帳 ↔ 請求書 | 顧客名、日付 | 漏れの有無 |
| 請求書 ↔ 入金 | 請求番号 | 未回収の把握 |
購買部門
三点照合（3-Way Matching）
| 書類 | 確認内容 |
|---|---|
| 発注書 | 発注した数量・金額 |
| 納品書 | 実際に届いた数量 |
| 請求書 | 請求された金額 |
3つが一致して初めて支払い承認。
関連記事: 三点照合とは？
監査対応
証憑突合
監査法人から「証憑との突合をお願いします」と言われたら：
- 仕訳データを抽出
- 対応する証憑（請求書、契約書等）を用意
- 金額・日付・取引先が一致しているか確認
- 差異があれば説明資料を準備
よくある質問
Q. 突合チェックと照合の違いは？
A. ほぼ同じ意味ですが、突合は「n対n」、照合は「1対1」のニュアンスがあります。
| 用語 | 比較 | 例 |
|---|---|---|
| 照合 | 1対1 | パスワード確認 |
| 突合 | n対n | 請求書と発注書の突き合わせ |
関連記事: 突合とは？意味・読み方・照合との違い
Q. 突合チェックの頻度は？
A. 業務によって異なりますが、一般的には：
| 業務 | 頻度 |
|---|---|
| 銀行残高突合 | 毎日〜週次 |
| 売掛・買掛突合 | 月次 |
| 在庫突合 | 月次〜四半期 |
| 固定資産突合 | 年次 |
Q. 突合チェックの記録は残すべき？
A. はい。監査対応や内部統制の観点から、以下を記録しましょう：
- 実施日
- 担当者
- 対象データの範囲
- 差異の件数と対応結果
まとめ
突合チェックの5ステップ
- 比較対象を揃える
- キー項目を決める
- 1対1でマッチングする
- 差異を抽出する
- 原因を調査・解消する
効率化のポイント
- Excelの関数を活用する
- 表記揺れに注意する
- AIツールで自動化する
「突合チェック、ちゃんとやった？」と聞かれたら、自信を持って「はい」と答えられる。そんな経理パーソンを目指しましょう。